中国隐形税收一览 看看你们都交了多少冤枉钱

本篇文章7918字，读完约20分钟

先生可能是我，你或任何人。他是中国三口之家最普通的丈夫和父亲。 在中国，流转税是主要税种，许多“税”隐藏在商品价格中。像大多数人一样，先生不知道他什么时候纳税。只是突然，他想做些改变。 那是今年五月，在一个非常普通的下午，先生刚从他的出国留学顾问郑莹莹的办公室出来。a先生的儿子正在上小学，他希望几个月后直接送他的儿子去美国学习。郑莹莹让他准备一些材料，包括个人职业证书、银行存款……和税单。 “你为什么需要税单？”先生很困惑。郑莹莹告诉他，许多人的收入证明有大量的水，而只有税单才是最可靠的。就这么一件小事，好像一下子就打动了A先生，他打算学习一些税收方面的知识，弥补他在这方面的粗心。浏览完N个网站后，A先生发现了一些奇怪的事情。在中国的税收制度下，税收立法权和征税权高度集中在国家一级，对于“我们现在有多少税”的问题，我们找不到统一的答案。 财政部网站称:"目前，中国有19种税收，其中16种由税务机关征收，关税和船舶税由海关征收."，并逐一列出了这19种税的名称。 在国家税务总局网站的“税收宣传”栏目中，介绍如下:“目前我国有增值税、消费税、船舶吨税、固定资产投资方向调节税等20项税收，其中17项由税务部门征收。”也就是说，财政部说中国有19种税，而国家税务总局说有20种税。包括北京市地方税务局在内的更多网站也表示:“中国的税收制度有25种，根据性质和功能大致可以分为8类……”还包括尚未立法的遗产税和已经废除的农业税。 今年7月，一家国内媒体曝光了此事，国家税务总局和北京市地方税务局网站上的税务信息立即发生了变化，与财政部19项税收的声明一致。据报道:“负责税收征管的税务部门工作人员的回答也不一样:有人说有30多种，有人说有20多种；有些人想出了相关的信息，想一个一个地列出来，但他们发现内容已经过期了……” “对于如此大的税收问题，主管当局没有统一的说法。下面的税收不是很乱吗？” 2010年1-9月，全国税收收入总额达到55957.37亿元，同比增长24.2%。先生已经决定关注这个问题，并找出他已经缴纳的税款，但他不能让别人动他的税单。我很高兴我赚了钱，但是... 徐泽忠(广州)葡萄酒经销商。六年前，广州酒楼在广州天河天润路开业，销售进口葡萄酒，主要是法国葡萄酒。“每瓶酒有三种税:关税14%，消费税10%，增值税17%。进口葡萄酒的税率低于进口烈酒(如白兰地和威士忌等)的税率。)，但它已经相当高了。从2007年底至今，我在广州的葡萄酒业务年销售额增长了10%左右。如果税率较低，我们的价格可以定得更低，生意肯定比现在好。”经过一番周折，甲先生终于收到了主管本单位所在地区的地方税务局的税单。他目前的税前月薪是18000元。扣除社会基本保险后，税单显示他的月税额为2337.64元，全年共缴纳税款28051.68元。假设他以这个收入水平为标准工作了35年，缴纳的个人所得税已经达到近100万元。先生突然感到有点沉闷。他看着街上的市政工程和环卫工人...这是他第一次真正感到我为这一切付出了代价。根据财政部的数据，2010年1月至9月，中国个人所得税收入达到3716.49亿元，同比增长21.5%。 A先生还有一个问题:如果有两种情况，在一种情况下，我是一个单身贵族，月收入18000元，扣除税金后，我能很好地应付生活；如果我是一个家庭的唯一收入来源，而我年迈的父母长期卧病在床，对我来说，每月缴纳近2500元的税太残酷了。 事实上，在美国，常规个人所得税的起征点因纳税人的申报身份、家庭结构和个人情况而异，没有统一的标准。也就是说，美国的个人所得税是以家庭的实际支付能力为基础的，而不是以总收入为基础的，这样可以更好地体现以数量为基础的征税原则。 在中国现行的税收制度下，只要月收入超过起征点的居民，不管家庭负担如何，都必须缴纳相同的税，即个人所得税是全面征收的。这与税务机关在税收征管能力方面无法掌握纳税人的真实信息有关。国家税务总局所得税管理司副司长刘丽坚说:“家庭联合申报必须具备非常高的条件:一是全社会税收意识的法律环境非常好；二是税务机关的征管水平很高；第三，我国的税制应实行综合税制或混合税制模式。” 所谓的综合税收制度模式(或混合税收制度模式)意味着个人应该计算所有收入的总分类账，然后找到一个总的适用税率。a先生从他在美国的亲戚那里了解到，在美国，每个人都有一个与他的身份证相对应的税号，各种个人所得税都将记录在这个税号中。从奥巴马到小时工，无一例外。但这不是正式的纳税。 每年元旦过后，员工都会收到雇主寄来的w-2表格，上面列出了各种收入和税收减免。然后，在4月15日之前，纳税人向国税局提交正式的纳税申报表。表格中的信息包括纳税人的身份、支持的人数以及国内外年收入总额。看看应付税款和预扣税款的区别，多退少补。先生想到了一个非常直观的例子。他弟弟上大学，他弟弟夏天在一家日报工作了一个月，工资3000元，缴纳个人所得税440元(注:一次性劳动报酬税率为20%，其中不足4000元的应从800元计税基数中扣除)。但在其他月份，我哥哥没有收入。也就是说，我弟弟全年的月平均收入低于300元，但根据中国现行的税制，也就是说，月收入低于300元的也要缴纳所得税。先生的硕士论文已经出版成书了。当时，他得到了2万元的报酬。按照现行的薪酬税率，他必须缴纳2240元的税(注:薪酬低于4000元的个人的税额=(每份收入-800元)×20%×(1-30%)；个人所得税额超过4000元=[每笔收入×1-20%]×20%×1-30%。事实上，他在两年内完成了这本书。如果按月分配，月收入低于1000元。 从事建筑、装饰、销售和其他行业的工人也是如此。他们不是每个月都有固定的劳动报酬，但按一个月的收入来征收一次性劳动报酬显然是不科学的。 这类似于中国目前年收入超过12万元的个人纳税申报制度，但覆盖面需要扩大到所有人。截至2010年3月31日报告期末，全国共有268.915万人到税务机关申报2009年度纳税，申报应纳税额16.42亿元，申报退税5300万元。 所得税是一种“直接税”，这很容易引起A先生的“税收之痛”。先生不知道的是，今年1月至9月的个人所得税仅占中国税收总额的6.6%。间接税大多由个人承担，仍隐藏在潜移默化的经济行为中。妻子，你为中国付了多少税？ 苹果(上海)白领。苹果使用的香奈儿可可100毫升的市场价格是1480元。苹果不明白这个价格实际上包括17%的增值税251.6元，30%的消费税444元和城市维护建设税48.7元。对于一款售价1480元的香奈儿香水，已缴税款达到744.3元，超过了商品的半价。 2001年，王府井(报价、询价)书店曾经为消费者提出了一个很有想法的小倡议，在购物小票上列出了购买价格和税额。例如，定价为100元的书籍，收据清楚地表明价格为87元，税额为13元。事实上，在国外，每笔消费支出的税款都印在收据上是一个非常普遍的现象。 没想到，这种做法遇到了麻烦，许多消费者质疑为什么他们在买书的时候要交税。书店会把公司税转嫁给消费者吗？最后，王府井书店非常恼火，它放弃了教育购物者了解纳税人的机会。甚至连学者都无法理解他们在消费活动中的纳税行为，更不用说其他商品了。先生和他的妻子都喜欢看书，并且经常给他们的孩子买一些课外书籍。他们几乎每个月都去书店。就在几天前，他们搬回了十几本书，花了近500元。先生还挑选了另外三张总价格超过200元的光盘。 在这700元人民币的总消费中，甲先生向中国缴纳了约100元的增值税(500 ×13%+ 200 × 17%，图书增值税率为13%，电子音像制品增值税率为17%)。 所谓的增值税是对从原材料到成品的过程中的每一个增值环节征收的税。例如，书籍从生产纸张开始，作者一个接一个地写几十万字，然后去出版社增加价值。增值税基本税率为17%，而甲先生每月的购物支出约为4000元，所以他每月的增值税支出超过了600元。我厌倦了购物，所以我们去餐馆吃饭吧。先生喜欢日本料理，而他的妻子喜欢必胜客的比萨饼。 每顿饭的消费一般在200元左右，其中包括5%的营业税，也就是近10元。 “在缴纳增值税后，您需要缴纳营业税吗？”a先生被这些名字弄晕了。这取决于税法制定者如何区分这两种税。营业税适用的典型行业包括运输、金融和保险、邮电、文化和体育、娱乐和服务业。 也就是说，你购物时要付增值税，看电影、吃饭和打羽毛球时要付营业税。虽然营业税是由企业直接征收的，但这些税收最终会转化为销售价格并传递给消费者。先生每月在这些领域花费近3000元，他每月的营业税(5%)几乎是150元。 值得注意的是，出售房地产的个人也要缴纳5%的营业税。去年，甲先生以150万元的价格卖掉了他买的一处房产。他要缴纳7.5万元的营业税和4.5万元的个人所得税(税法规定，出售房地产的所得税是差价的20%，但实际缴纳的通常是售价的1%-3%，教授注)。 总体而言，2009年对营业税收入贡献最大的五大行业是:房地产、金融、租赁和商业服务、建筑、信息传输、计算机服务和软件。此外，中国还对特定消费品和消费行为征收消费税。在这里，消费税的作用不仅是国家组织财政收入的手段，而且是调节市场供求、引导消费方向、缓解社会成员间分配不均的手段。由此可见，许多奢侈品或不利于环境保护的商品是消费税的主要对象。 目前，消费税的商品包括香烟、酒类、鞭炮、化妆品、贵重珠宝和玉器、高尔夫球器材、高档手表、游艇、木制一次性筷子、摩托车、汽车等。税率有13个等级，最低为3%，最高为56%。例如，目前高档化妆品的税率是30%。A先生的妻子刚刚在屈臣氏购买了一整套露得清护肤品和雅诗兰黛眼霜，消费接近1000元，消费税高达300元。这些化妆品将在近两三个月内用完。“幸运的是，我自己不抽烟也不喝酒。”a先生很高兴地说，他家平均每月的消费税支出是200元。一天晚上，先生躺在床上，看着他的妻子在梳妆镜前做皮肤护理。他不禁叹了口气:“老婆，你用这张脸为国家交了多少税？” 在中国，流转税是主要的税种，“税”隐藏在商品的价格中，所以大多数人只知道他们几乎每天都“买东西”，而不知道他们买东西的时候实际上是在交税。“我早就习惯了含税的价格。现在告诉我货物的免税价格，但我不习惯。”a先生说。 2010年1-9月，国内增值税实现收入15325.63亿元，占税收收入的27.4%；营业税收入8356.61亿元，占税收总额的14.9%；消费税收入4693.8亿元，占税收总额的8.4%。 事实上，在这三种税的基础上，我们必须为每一种消费行为缴纳1%-7%的城市维护建设税。例如，在城市地区，购买一套cd为100元，其中增值税为17元，城建税为1.19元(17×7%)。 小海(上海)白领。小黑刚刚买了一套二手小型商品房，价格为18000元/平方米，总面积为50平方米。事实上，该房价已包含土地增值税19万元、营业税4.5万元和城建税3150元(4.5×7%)。此外，小黑还得缴纳27，000元的契税和450元的印花税，约为房价的30%。 没什么。喜欢上网的先生最近在微博上发现了一张照片。一名大陆居民手持伪装成肖像相框的ipad，走过罗湖海关。“税收之痛”的共鸣让A先生惊讶于网民逃税的方式。 网友沈立阳甚至在“深圳社区”论坛上推出了“如何带ipad免税通关”？肖像创作随笔活动”。在帖子里，有各种各样的“通关作弊”，比如记者版、城管版和白领版。例如，白领版本有四个步骤: 1。穿着工作服，最适合通信和石油企业； 2。将ipad调整为黑白人像照片。不建议使用您自己的。建议使用你老板的； 3。双手捧着ipad，满怀悲伤； 4。告诉海关官员，这名经理是在巴基斯坦或阿富汗寻找石油或建筑线路时被部落武装部队杀害的。 根据中国海关的规定，ipad是笔记本电脑产品，按5000元的标准征收20%，即1000元人民币。几天前，有消息透露，一名香港出生的男子带着两部ipad强行通过海关，最后海关派出几名警察将其抓获。关税是一种非常特殊的税收，它不仅可以组织财政收入，还可以作为国与国之间的贸易枢纽。由于行业关系，A先生非常关注去年爆发的美国轮胎特别保护案。 2009年9月11日，美国总统奥巴马决定对中国轮胎特别保护案实施为期三年的关税限制。白宫在一份声明中表示，将在第一年对从中国进口的轮胎征收35%的关税，第二年征收30%，第三年征收25%。 “轮胎特别保护”可以说是中美双方的损失，许多美国制造商最终选择了价格较高的欧洲轮胎，而这些高成本最终将由美国人民支付。 A先生对ipad不感兴趣，但是当他在2008年购买斯巴鲁福雷斯特时，他实际上支付了很高的关税。甲先生购买的20，000元置换林的到岸价为200，000元，按照25%的税率，关税为50，000元。 此外，将增加1万元的消费税，并在此基础上征收17%的增值税4.42万元。这时，这辆车的价格已经超过了30万元。把钱给了经销商后，先生还面临着另一项特殊的税收——10%的车辆购置税，即3万元。 2009年，为了振兴汽车工业，国家对排量低于1.6升的乘用车征收了5%的车辆购置税(原比例为10%)。今年，优惠利率有所调整，从以前的5%调整到7.5%，减免率也有所收窄。购置税减半的政策一出台，立即在中国汽车市场引发了井喷效应。先生不明白为什么他已经交了汽车消费税，他不得不自己开征车辆购置税。根据财政部的说法，汽车购置税是对买方的税，而消费税是对卖方的税。然而，这种税最终将被纳入汽车价格，成为一种价内税，将由消费者间接支付。 开车回家后，还没有结束，我们将继续每年缴纳450元的车船税。最近，新的车船税规定引起了很大的噪音，也让阿先生失眠了。10月12日召开的国务院常务会议讨论并原则通过了《中华人民共和国车船税法草案》。中国新的车船税政策将分为七个梯度，排量在1.0升以下的乘用车税收负担将减少，而大排量乘用车的税收负担将大幅增加。 根据新规定，A先生的2.0排量汽车可挂3档1.6-2.0，年车船税900元；也有可能在第四档，2.0-2.5，年车船税高达1500元。排量在4.0以上的汽车，最高税额可达10800元。许多大排量的车主已经在考虑将他们的车开到乡下去“挡风”。 A先生特别赞赏中国工会联合会秘书长拉奥达的话:“现行汽车税费政策不合理的原因不是决策者是外行，而是决策者试图保护自己的个人利益。“每个电力部门都把汽车当成‘唐僧肉’，阿先生气愤地说。 关于原油开采的资源税，也有已经征收但未纳入新税的燃油税，这是一项难以计算的账单。黄早辉(广州)摄影师。黄早辉的照相技术非常专业，在朋友圈里有很好的口碑。他有时会帮助一些设计师朋友或设计公司拍照，工作成本和税收加在一起约占总收入的30%。他曾经想过开一家专业的小型摄影公司，但是他的朋友告诉他，即使对于小公司来说，税收的计算方法也非常复杂，所以他只能暂时取消这个想法。先生现在住的房子是2008年买的。这是他的第二套房。当时成交价为140万元，其中包括5%的营业税7万元，城市维护建设税4900元，开发商缴纳的土地增值税约20万元(土地增值税的具体计算与土地增值和房地产面积有关)。购买房地产时，先生还需要缴纳3%的契税，高达42000元，外加700元的印花税。在旧房出售之前，甲先生拥有两处房产，这套旧房正以每月3000元的价格出租。根据房产税暂行规定，非自住房屋甲先生需缴纳12%的租金作为房产税，年支出为4320元(3000×12×12%)。先生现在最担心的是财产税的改革。财政部部长谢今年11月16日在《求是》杂志上撰文指出，“十二五”期间要研究推进房产税改革。计划在部分城市试点部分个人住房，恢复房产税征收，积累经验后逐步扩大到全国。 据财政部数据，今年1-9月，我国契税收入为1741.49亿元，财产税收入为646.28亿元，分别占税收总额的3.1%和1.2%。 去年，房地产价格飙升，股市低迷。a先生决定将财产变现并进入股票市场。他以100万元的购买价格以150万元的价格出售了房产，并缴纳了7.5万元的营业税和4.5万元的个人所得税。此外，还有5250元的城市维护建设税和750元的印花税。最后，甲先生得到了大约135万元现金。他把所有的钱都投入了股票市场。然而，事实证明，这不是一个明智的选择，因为今年原住房价格已升至近180万元，而股市却始终徘徊在3000点左右。先生想无泪而泣，他不能后悔。 事实上，A先生持有的一些股票前几个月刚刚停止亏损。经过一年的股票投机，这是一个没有利润或损失的结果。尽管如此，先生在股票交易上花了将近5000元的印花税。目前，他已将所有资金抽离股市。由于证券业持续低迷，今年1-9月证券交易印花税继续负增长，收入362.23亿元，同比下降4.4%，占税收收入的0.6%。原则上，只要有经济行为，政府就可以征税。当代世界著名经济学家r . a . mus grave(1910 ~ 1989)曾绘制了一张社会资本运动的流程图，告诉政策制定者经济活动中的资金流，从而找到建造“收费站”的最佳节点。在马斯格雷夫的描述中，社会货币和经济活动被分为两类，货币流动和货币产品。在货币流通的经济活动中:无非是个人向单位提供生产要素，单位向个人支付货币收入；单位向个人提供商品和服务，个人向单位付款。在货币积累的经济活动中，个人通过支付货币来获得财产。 因此，家庭收入、消费、储蓄或投资都是纳税点，企业，无论是购买原材料还是销售商品，也构成纳税点。Musgrave已经找到了16个征税点，政府必须征税，要么在资金流动中征税，即流转税；要么在入口处，也就是所得税；要么在出口，也就是支出税；或者简单地对静态资本征税，即财产税，这几乎是天衣无缝的。先生目前正处于观望阶段。由于最近连续加息，为了保险起见，他计划先在银行存100多万现金。从2008年10月9日起，国家决定对储蓄存款的利息免征个人所得税，这可能是A先生避税的唯一避风港。 A先生的家庭税单 (单位:元) 假设A先生的妻子税前月收入为12000元，扣除社会基本保险后，应纳税额为1221.64元。最后，让我们数一数2008年至2010年间A先生的家庭。这三年要缴多少税: A先生的个人所得税:2337.64 × 12(月)× 3(年)= 84155.04 A先生的妻子的个人所得税:1221.64 × 12(月)× 3(年)= 43979。增值税:600 × 12(月)× 3(年)= 21600 营业税:150 × 12(月)× 3(年)= 5400 消费税:200 × 12(月)× 3(年)= 7200消费税:10，000元(斯巴鲁森林人) 增值税:44，200元(斯巴鲁森林人) 汽车购置税 土地增值税:200，000(购买房地产) 财产税:4，200(租赁一年) 营业税:75，000(出售房地产) 个人所得税:45，000(出售房地产)印花税:700(购买房屋)+750(出售房屋)+5000(交易股票)= 6450 城市维护建设税:(2160) 总税收支出:84155.04+43979.04+21600+5400+7200+50000+10000+44200+30000+1350+42000+70000+20000+4200+75000 = 756872.08 先生家庭总收入