修炼专业能力方能把握机遇

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我们的记者刘晓伟

正如李克强总理所说，发展补充基本医疗保险的商业健康保险，可以减轻群众的医疗负担，提高医疗保障水平，有利于促进现代服务业发展，扩大内需，调整结构。

事实上，一方面，近年来，医疗费用逐渐增加，坚持“保基本”的基本医疗保险长期以来无法完全覆盖，使得商业健康保险作为多层次医疗保障体系的重要组成部分，日益成为人们化解健康风险的必要工具；另一方面，经过30年的发展，我国的商业健康保险仍处于起步阶段，尚未在人群中有效普及。保费规模在整个行业保费收入中所占比例相对较低，补偿支出在卫生总支出中所占比例不足。利润问题也一直困扰着保险公司。

然而，随着财政部、国家税务总局和中国保险监督管理委员会5月12日联合发布《关于开展商业健康保险个人所得税政策试点工作的通知》(以下简称《通知》)，卓越保险税时代的序幕终于在“期待已久的呼唤”中拉开，给健康保险的未来发展蒙上了一层神圣的光环。

新政开启无限蓝色海洋

“从发达国家的角度来看，医疗保险高度发达的一个重要原因是税收优惠。”工业证券(Industrial Securities)分析师曾素芬直言不讳地表示，医疗保险缴款的税前扣除或递延税项通常在国外实施。例如，美国、澳大利亚、日本和其他国家都对个人健康保险实行一定数额或全额税前扣除。

通知规定，个人购买符合要求的商业健康保险产品的费用，在计算当年(月)应纳税所得额时，允许税前扣除，扣除限额为2400元/年(200元/月)。企事业单位为职工购买的，应分别计入个人工资和薪金，并按上述限额扣除。

对此，广发证券(000776，Guba)指出，医疗保险税收优惠政策的出台将有效促进行业保费的增长。2014年，全国纳税人人数达到5800万。如果健康保险的参与率保守假设为10%至30%，新行业保费规模将为139亿元至418亿元。海通证券分析师孙婷认为，目前中国大约有3000万人在纳税。如果有50%的人因为税收优惠政策而投保，每年的医疗保险费将增加360亿元。

然而，中银国际分析师陶伟承认，目前在税收激励层面，其在政策导向和健康保险意识培训方面发挥的作用更大，通过保险与社会医疗保险制度的逐步结合，保险可以发挥更多的社会管理功能。

值得注意的是，南开大学健康经济与医疗保障研究中心主任朱明来特别强调，在确定税收优惠额度时，应注意将受益群体定位在中等收入阶层。同时，建立和完善保险产品与税收征管系统的信息对接，简化行政管理流程。此外，目前健康保险市场上有很多产品，监管部门应对享受税收优惠的保险产品引入统一的条款和费率指导标准。参保人员的保障水平和保费账户价值应完全公开透明，并注意与基本医疗保险和大病保险保障体系的有效衔接。

发展状况令人担忧

健康保险的快速发展是显而易见的。在过去的五年里，健康保险费的平均年增长率超过20%。今年第一季度，医疗保险费收入同比增长32.6%。

目前，平安健康保险推出了创新的“平安好医生”网络健康管理模式，为健康管理开辟了o2o市场；太保还建立了太保安联健康保险；新华保险还全资成立了新华卓越健康投资管理公司；中国人寿与渐康国际医疗集团和北京星牌集团建立了合作关系。

必须提到的是，目前我国商业健康保险的保费率还比较低。2014年，原保费收入1587亿元，仅占个人保险费的12.1%，仅占保险费的7.8%。事实上，健康保险业务一直令人担忧。根据四家专业健康保险公司2014年年报，只有和谐健康保险实现盈利，PICC健康保险、平安健康保险和昆仑健康保险的净利润分别为-3.87亿元、-1.23亿元和-6300万元。

针对这一现象，中国保监会主席项俊波曾公开表示，严格来说，完全具备专业操作资格的公司并不多。许多公司仍然注重保费规模，忽视专业能力建设，以普通人寿保险甚至财产保险的方式经营健康保险。应该充分认识到，健康保险的发展面临着难得的历史机遇，但发展最终取决于自身，专业化是发展的必由之路，专业服务能力是核心竞争力。如果我们不努力提高专业化水平，改变粗放型的商业模式，就会导致行业发展的停滞甚至倒退。

专业机构受到青睐

情况正是如此。今年，包括新的税收优惠政策，监管当局相继出台了许多有利于商业健康保险发展的政策。然而，机遇只青睐那些积极准备的人，创新的、差异化的、真正满足市场需求的健康保险产品和服务可以在未来的无限蓝色海洋中驰骋。

“在健康保险运营中，健康管理服务不仅是管理健康风险、改善人民健康的有效手段，也是保险公司与客户医疗机构之间的沟通桥梁。”PICC健康副总裁董庆秀指出，要继续加强健康保险和健康管理经营理念的贯彻落实，将健康管理服务融入健康保险运营，为客户提供健康教育、疾病预防、慢性病管理、诊疗干预、药品供应、老年护理等综合健康服务。通过两者的有机结合，可以对医疗行为进行深度干预，对顾客的健康状况进行综合管理，从而改善顾客体验，降低医疗费用。同时，借助养老、护理、体检、卫生科技等领域，推进卫生产业链建设，分享医药卫生产业快速增长的政策红利。

同时，平安健康保险副总经理兼董事会秘书武新春表示，要建立健全商业健康保险产品体系，丰富产品线，探索开发价格适中、功能实用、面向公众的健康保险产品；药品、医疗器械、特殊医疗和检验服务的保险产品；与疾病预防、健康维护和慢性病管理等健康管理服务相结合的保险产品；与基本医疗保险挂钩的保险产品；中医药保健、疾病治疗保险产品；与健康管理相关的残疾保险和护理保险；适合互联网等新渠道的保险产品。

此外，朱明来还建议，保险公司应抓住机遇，为城乡居民办理大病保险，积极参与各种医疗保险经办服务，这是商业保险机构未来发展的重要经营战略。